親孝行のための「家族信託」活用事例&実践ガイド
親孝行のための「家族信託」活用事例&実践ガイド » 相続で困らないための財産管理・家族信託とは

相続で困らないための財産管理・家族信託とは

このカテゴリでは、家族の財産を管理・承継する仕組みである家族信託について基本的な知識をまとめています。以下のページを設けてみましたので、ぜひ内容をご確認ください。

メリット・デメリット

財産の管理を、信頼できる家族に依頼可能な家族信託。そのメリットは数多くあります。特に生前贈与の問題点を軽減できる、認知症対策になるという点は大いに評価したいところ。またデメリットについても調べています。

家族信託のメリット・デメリットを詳しく見る

遺言書(遺言信託)との違い

家族信託と遺言書の違いは、どこにあるのでしょうか?気になるところです。また信託銀行で提供されている『遺言信託』というサービスと、家族信託の間にはどのような違いがあるのかも、気になるところです。

家族信託と遺言書との違いを詳しく見る

家族信託にかかる税金

家族信託は、生前贈与の際に発生する課税金額を抑制するのに役立ちます。しかし財産を管理する方法には違いありませんので、利用の際に何か別の税金が発生するか否かは、大いに気になるところです。

家族信託にかかる税金を詳しく見る

家族信託にかかる費用

家族信託は、名称通り家族間で行われる財産管理法なので、高額な費用がかかりません。とは言え「費用が全く必要ない」というわけでもないので、あらかじめ詳細を知っておく必要がありそうです。ぜひご一読ください。

家族信託にかかる費用を詳しく見る

手続き方法と手順

家族信託は、まだ登場してから20年も経っていない、新しい財産管理法です。「何から手を付ければ良いのかわからない…」という人も多いでしょう。その手続きや手順を時系列で紹介しますので、注目して下さい。

家族信託の手続きを詳しく見る

契約書の書き方

家族信託では、委託者の財産の実質的な管理を、受託者に任せることとなります。トラブルを防ぐためにも、契約内容を書面に起こしておく必要があるのです。その書き方について、概要をまとめています。

家族信託の契約書の書き方を詳しく見る

成年後見制度との比較

「親が認知症になって、介護費用が必要なのだが、銀行が預貯金を払い戻してくれない!」。こんな問題が生じた時、金融機関から提案されるのが成年後見制度です。家族信託とはどのような違いがあるのか、比較してみました。

家族信託と成年後見の比較を詳しく見る

軽度認知障害の方は家族信託ができるか?

通常、認知症の方は判断力の低下が確認された場合、家族信託の契約ができません。原則として成年後見人制度を利用することになります。

しかし、軽度認知症(MCI)とは、記憶障害があるものの、完全な認知症とも言い難い状態です。軽度認知症の場合、判断力の低下が軽度と認定されれば、契約を締結することができる場合もあります。

法的な制約を考えれば、成年後見人制度よりも家族信託のほうが、財産管理の自由度は高くなるでしょう。家族信託ができるかどうかをご自身やご家族では判断できない場合には、速やかに専門家へ相談してください。症状が進行すればするほど、家族信託に踏み切ることは難しくなります。

軽度認知障害の方は家族信託ができるか詳しく見る

家族信託と生前贈与の違い

生前贈与や家族信託は、相続税対策や遺産分割のトラブル防止に有効な手段です。いずれも親が健在のうちに財産を子どもに任せる方法ですが、実際のところその仕組みはまったく異なります。生前贈与は財産の所有権をすべて子どもが譲り受けるのに対し、家族信託は管理や処分など一部の権利のみを任される形になるためです。それぞれどんな違いがあるのか、どちらが適しているかを判断する基準は何かなど、親の財産整理を考えている方に必要な情報をまとめました。

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家族信託と商事信託の違い

信託は大きく分けて商事信託と民事信託の2種類があります。家族信託は民事信託のうちの一つとされており、近年注目を集める信託の方法です。専門的な知識を持った信託会社や信託銀行を通さずに行う商事信託は、家族信託と比べてどのような違いがあるのでしょうか。ここではそれぞれのメリットやデメリットとともに、両者の違いについて紹介します。また、これから信託を考えている人にとって最適な信託の選び方についても確認してみましょう。

家族信託と商事信託の違いを詳しく見る

信託の種類について

信託の種類はさまざまで、大きく資産を家族に残すための「個人の信託」、社会福祉や障害者の親族に対しておこなう「公益・福祉の信託」、年金や不動産などを管理運用する「資産運用・資産形成の信託」に分けられます。信託は大切な財産を自分の信用できる人や団体に託して管理・運用してもらうことですから、しっかりとした知識が必要になってきます

信託の種類を確認して、ご自身に合った方法を見つけましょう。

信託の種類を確認する

家族信託が必要ない場合と必要な場合

家族信託は「認知症になってしまったら、自分の財産はどうなるのだろう」と不安に思っている方にとって、非常に便利な制度です。しかし、なかには、家族信託が必要ないケースもあります。一方では、代々引き継がれてきた財産を持っている人や障害を持つお子さんの生活を守りたいと言う人は、積極的に家族信託の制度を活用したほうがよいケースもあるのです。必要か不要か、どちらのケースに当てはまるか確認してみましょう。

家族信託の必要はないのか?について確認する

信託の委託者が死亡した場合

家族信託で、委託者が死亡してしまった場合にはどのようなことになるのでしょうか。家族信託の場合、委託者が認知症のリスクなどに備えておこなう場合も多いので、当然死亡した場合も対策をとっておく必要があるでしょう。信託の種類や内容によっては、財産管理で親族間のもめごとが起こる可能せいもあります。事前に委託者が死亡してしまった場合の対応を契約に明記しておくのが大切です。対応方法について確認してみましょう。

家族信託の委託者が死亡した場合について詳しく見る

家族信託で起こりやすいトラブル

家族信託は、超高齢社会に突入した日本において、とても有用な制度です。しかし、メリットがあればデメリットがあるのも当然のことで、受託者に権限が集中してしまったり、損益通算ができなかったりとトラブルが生じる場合も少なくありません。また、家族信託には30年ルールと言う縛りもあります。家族信託で起こるトラブルの解説とトラブルを避けるためのポイントについてまとめてみました。安心して財産管理を行なえるように、トラブルについても知っておきましょう。

家族信託で起こりやすいトラブルを確認する

家族信託で受託者は複数にできる?

家族信託で受託者を複数人専任することは可能です。財産を分散して管理することができます。しかし、受託者を複数にしてしまうと家族間で意見の対立・不仲などから、問題が起こる可能性も否定できません。また、家族だからこそ、信頼関係に疑義が出てきて関係がこじれてしまうこともあるのでその対策も欠かせません。家族信託で受託者を複数人設定する場合のメリットや注意点について確認して、スムーズな財産管理ができるようにしておきましょう。

受託者を複数に定めることはできるかを確認する

家族信託における信託監督人

家族信託における信託監督人は受益者に代わって受託者を管理する重要な役割を担っています。信託監督人の主な仕事は与えられた権限を行使して、受益者の権利を守ることです。受益者が判断能力の低い年少者や高齢者、障がい者の場合、信託監督人を定めておくのが有効です。信託監督人には誰でもなれるわけではありません。未成年者や受託者本人、成年被後見人や被保佐人など判断能力の低い人には信託監督人になる資格がないので注意が必要です。

家族信託における信託監督人の役割について知る

遺産分割としての家族信託

家族信託を利用して遺産分割を行うのもひとつの方法です。本来は遺産分割協議という相続人同士での話し合いが必要ですが、協議を行う場合は相続人全員の参加が必須であり、協議の結果を書類に残さなければなりません。家族信託では信託財産を被相続人の財産とは別に扱うので、このような協議を経る必要がないのです。また相続人の中に認知症の方がいる場合は遺産分割協議ができなくなってしまいます。このようなトラブルを避けるためにも、家族信託を遺産分割として利用するのがおすすめです。

遺産分割として家族信託を活用するメリットを知る

家族信託に必要な確定申告

家族信託を行うと、信託の設定時・信託内容の変更時・信託の終了時に税務署に必要書類を提出しなければなりません。税務署に提出する書類は主に信託に関する受益者別調書と合計表の2種類です。また、信託財産からの収益が年間3万円を超える場合にも、不動産所得に関する書類を税務署に提出する必要があります。税法では受益者に着目して課税を行うので、課税対象者は受託者ではなく受益者となります。

家族信託に必要な確定申告とは?

家族信託で債務引受が必要なケース

家族信託で銀行担保付き物件を信託財産とする場合、信託の締結時に債務引受を行う必要があります。委託者が受託者に不動産を譲渡することで所有権の移転が起こりますが、抵当権はそのまま委託者に残ってしまうためです。銀行担保付き物件の信託を行う場合には、銀行側から債務引受を指示されることが多くなっています。債務引受は銀行・債務者・債務引受者の三者間で行われます。どの方法で債務引受を行うのが適切なのかよく話し合いましょう。

家族信託で債務引受が必要なケースを見る

家族信託における遺留分への影響

家族信託における遺留分への影響については明確な規定がなく、専門家の間でも意見が対立している状態です。法律的には遺留分を無視した内容の信託契約書の作成は可能です。しかし、実際に行われた裁判の判決では「遺留分は無視できない」との判決も出ています。受益権連続型信託においても、遺留分減殺請求はできないものと考えるのではなく、請求される可能性は十分にあることを考慮して信託内容を決定しておくのが良いでしょう。

家族信託における遺留分への影響とは?

家族信託で信託口口座を開設する方法

家族信託を行う場合は、個人の口座で財産の管理を行うのではなく、家族信託専用口座の作成がおすすめ。とは言え信託専用口座は簡単に作れるものではありませんので、専門家や金融機関を交えた話し合いが必要です。信託契約の目的を明確にし、公証人立ち会いの下で公正証書を作成しておくと、金融機関の審査もスムーズに進みます。信託専用口座を作成できない場合は、受託者名義で新たな口座を開設し、個人の資産と信託財産を分けて管理しましょう。

家族信託で信託口口座を開設する方法について知る

家族信託に関してよくある質問

家族信託の受託者になれる人の範囲は?

範囲の制限はありません。ただし信託法において「未成年者、成年被後見人、被保佐人は受託者になれない」と定められています。また業者が営業の一環として受託することも禁止されています。
家族や親族でなくても、委託者が信頼している人を受託者にすることもできます。ただし、受託者と家族との間でトラブルが生じないよう、事前によく話し合っておくことが大切です。

受託者にはどんな責任や義務がありますか?

まず基本的に受託者は、委託者の財産を管理し、損益を与えないよう管理する義務があります。口座管理、帳簿記入などの業務は、最低限遂行しなくてはなりません。もし故意に使い込みなどを行った場合は、横領罪などの罪に問われることがあります。
また信託財産の中に不動産が含まれていて、何らかの原因で損害賠償金を請求された場合に信託財産内で賄えなければ、受託者負担となります。

信託期間中に受託者が亡くなった場合はどうなる?

委託者が存命の場合は、受益者と相談して新しい受託者を決めることができます。委託者が亡くなっている場合は、受益者の判断で新しい受託者を決めることができます。
なお新しい受託者を決めないままに1年間が経過してしまうと、信託法により信託自体が無効となってしまうので、注意が必要です。

家族信託と財産管理委任契約はどう違う?

家族信託以外の財産管理法に『委任契約』があります。財産の所有者を「委任者」、管理を任される者を「受任者」とし、契約が締結されます。一見すると家族信託に似ていますが、こちらの方法で財産管理をしている間に、委任者が認知症になってしまうと、金融機関の手続きができなくなります。この点が家族信託との大きな違いです。

家族信託の契約は専門家に依頼すべき?

メリットの多い家族信託ですが、その登場は2006年の信託法改正以降。まだ20年も経過していない、新しい財産管理法です。このため、法的にも有効な契約をきちんと締結するために、専門家のコンサルティングやアドバイスを受けることは、必要不可欠。中でも重要な契約書作成なども、代行してもらえます。
専門家とは具体的に、弁護士や司法書士などの士業を指しますが、家族信託の取り扱い実績は事務所により差がありますので、依頼は慎重に検討を。本サイトでは、家族信託の専門家の選び方・見極め方についてページを設けていますので、内容をご確認ください。

【対談企画】相談相手の選び方・見極め方
【対談企画】相談相手の選び方・見極め方

監修者イメージ

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